Zbliżające się święta to doskonała okazja, aby obdarować pracowników i klientów upominkami, co pomaga budować trwałe relacje biznesowe i może przynieść korzyści podatkowe. Aby jednak skorzystać z odliczeń, ważne jest odpowiednie zaplanowanie prezentów i upewnienie się, że spełniają one wymogi fiskalne.
Jak odliczyć koszty podarunków w eenmanszaak?
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą (eenmanszaak), możesz zaliczyć koszty podarunków do wydatków firmowych, co zmniejszy Twoją podstawę opodatkowania. Limit, jaki można odliczyć na jedną osobę w ciągu roku, wynosi 227 euro (bez VAT). Aby skorzystać z tego odliczenia, pamiętaj o odpowiedniej dokumentacji.
Metody odliczenia kosztów reprezentacyjnych
Przedsiębiorcy mają do wyboru dwie metody odliczenia kosztów reprezentacyjnych:
- Drempelbedrag (kwota progowa): W 2024 roku kwota progowa wynosi 5.600 euro.
- 80%-regeling: Możesz odliczyć 80% wszystkich kosztów reprezentacyjnych, niezależnie od ich wysokości. Ta metoda jest często korzystniejsza dla mniejszych firm.
Jeśli prowadzisz firmę podlegającą podatkowi dochodowemu od osób prawnych (vennootschapsbelasting), możesz odliczyć 73,5% kosztów reprezentacyjnych.
Podarunki dla pracowników
Podarunki dla pracowników, zwłaszcza w okresie świątecznym, mogą wzmocnić relacje i pozytywnie wpłynąć na atmosferę w firmie. Warto jednak pamiętać, że takie upominki mogą zostać opodatkowane jako dodatkowy dochód pracownika, chyba że spełniają warunki zwolnienia, na przykład są to prezenty okolicznościowe o wartości do 25 euro.
Praktyczne wskazówki dla eenmanszaak
- Dokumentacja: Zbieraj rachunki i informacje o obdarowanych osobach, aby wykazać, że prezenty były uzasadnione z punktu widzenia biznesowego.
- Wybór metody odliczenia: Jeśli prowadzisz eenmanszaak, metoda 80%-regeling może być korzystniejsza, szczególnie jeśli nie osiągasz kwoty progowej 5.600 euro.
Podsumowanie
Podarunki to świetne narzędzie do budowania relacji biznesowych, ale ich rozliczenie podatkowe wymaga przestrzegania określonych zasad i limitów. Wybierz odpowiednią metodę odliczenia kosztów reprezentacyjnych – drempelbedrag lub 80%-regeling – w zależności od potrzeb Twojej firmy. Pamiętaj, że odpowiednia dokumentacja i planowanie pozwolą Ci w pełni wykorzystać możliwości podatkowe związane z podarunkami.
Publikacja 15.12.2024
Nowe numery BTW dla firm jednoosobowych
Z początkiem roku 2020 ponad milion jednoosobowych działalności gospodarczych będzie miała nadane nowe numery BTW. Nowy numer BTW nie będzie jak do tej pory powiązany z numerem BSN. Skąd taka zmiana? Belastingdienst zdecydował [...]
Plany budżetowe na 2020 rok
Co nowego szykuje dla nas holenderski rząd? Jak co roku, w trzeci wtorek września rząd holenderski przedstawił plany dotyczące polityki i budżetu na nadchodzący rok 2020. Co dokładnie się zmieni i jak to [...]
Oszustwa akwizycyjne
NL- Balance B.V. jako firma specjalizująca się w usługach księgowych i w doradztwie przedsiębiorcom często spotyka się z problemem oszustwa akwizycyjnego. Najbardziej narażeni na nie są szczególnie startujący przedsiębiorcy, którzy zaraz po zarejestrowaniu [...]
Umowy zamiast VAR – ZZP
Nowa ustawa o umowach zamiast VAR dla ZZP nadal stwarza dużo niepewności. Belastingdienst podchodzi bardzo surowo do oceny umów, które na własny rachunek stworzyli ZZP wraz ze zleceniodawcami. Z danych jakie podało Ministerstwo [...]