Rozpoczęcie działalności jako ZZP w Holandii to nie tylko kwestia biznesowego zmysłu, ale również zrozumienia lokalnego systemu podatkowego. W tym artykule przyjrzymy się, jakie zmiany wprowadzono dla samodzielnych przedsiębiorców w 2024 roku i jak można zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe.
Wysokość podatków zależy od indywidualnej sytuacji podatnika.
W tym artykule, przedstawię na przykładach, jak wyglądają podatki osoby prowadzącej działalność jednoosobową (ZZP-er).
Zanim jednak przejdziemy do konkretów, ustalmy kilka ważnych rzeczy:
PROGI PODATKOWE
W 2024 roku w Holandii obowiązują dwie główne stawki podatkowe. Dodatkowo, każdy przedsiębiorca musi uiścić składkę na służbę zdrowia. To fundamentalna wiedza, która pozwoli Wam lepiej planować swoje finanse.
NAJWAŻNIEJSZE ULGI PODATKOWE DLA PRZEDSIĘBIORCY W HOLANDII
Odliczenia od inwestycji 2024:
Maksymalne odliczenie stosuje się dla inwestycji o wartości od €2.801 do €69. 765. W tym przypadku masz prawo do odliczenia 28% od ceny zakupu. Przy większych inwestycjach procent jest niższy.
POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
Oczywiście, ta lista odliczeń od podatku nie jest wyczerpująca. Dlatego zawsze dobrze jest mieć oko na stronę internetową organów podatkowych i poprosić doradcę podatkowego o przyjrzenie się Twojej sytuacji. Być może masz prawo do większej zniżki niż myślisz!
Wszystkie poniższe przykłady są na podstawie takiej samej ilości godzin. Załóżmy, że przepracowane zostało 45 tygodni, każdy po 40 godzin. Daje nam to wynik 1800 godzin w ciągu roku. Koszty z tytułu prowadzenia działalności to 5.000€.
STAWKA 18€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36,97%) x zysk do opodatkowania (18.662€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (18.662€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
STAWKA 25€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36,97%) x zysk do opodatkowania (29.585€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (29.585€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
STAWKA 30€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36,97%) x zysk do opodatkowania (37.387€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (37.387€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
STAWKA 35€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36.97%) x zysk do opodatkowania (45.189€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (45.189€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
STAWKA 45€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36.97%) x zysk do opodatkowania (60.793€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (60.793€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
Optymalizacja Podatkowa – Klucz do Efektywnego Biznesu
Zrozumienie i właściwe wykorzystanie systemu podatkowego w Holandii może znacząco wpłynąć na Waszą działalność jako ZZP. Nie zapominajcie, że profesjonalna pomoc księgowa może być nieoceniona w nawigacji po skomplikowanym świecie podatków. Skorzystajcie z doradztwa, aby maksymalizować swoje zyski i legalnie minimalizować obciążenia podatkowe.
Jeżeli ten artykuł nie odpowiedział na wszystkie nurtujące Cię pytania lub chciałbyś indywidualne wyliczenie, zapraszam do kontaktu z działem obsługi Klienta NL-Balance! Chętnie pomożemy!
Aktualizacja 07.03.2024
Koniec działalności zamiast rozwoju?
W pierwszym kwartale 2025 roku holenderska gospodarka odnotowała najwyższy od dekady wzrost liczby zamykanych działalności gospodarczych. Zgodnie z raportem Trendrapport Q1 2025 opublikowanym przez Kamer van Koophandel (KVK), liczba firm zakończonych w tym [...]
Rynek pracy w Holandii ochładza się – wzrost bezrobocia
Holenderski rynek pracy przestaje być tak napięty jak dotąd – wynika z najnowszych danych Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Choć bezrobocie wzrosło nieznacznie, to eksperci zauważają wyraźny spadek liczby wolnych wakatów. W [...]
Holenderscy przedsiębiorcy nadal zmagają się z miliardowymi długami podatkowymi z czasów pandemii
Mimo częściowych spłat, 5,9 miliarda euro nadal pozostaje nieuregulowane. Tysiące firm ma trudności z dotrzymaniem warunków umów ratalnych.W pierwszym kwartale 2025 roku holenderscy przedsiębiorcy spłacili łącznie 900 milionów euro z zaległych zobowiązań podatkowych, które [...]
Jak nadal legalnie prowadzić firmę jednoosobową?
Od 1 stycznia 2025 roku holenderski urząd skarbowy przeprowadza kontrole w celu wykrywania przypadków fałszywego samozatrudnienia. Nowe zasady mają na celu ochronę rynku pracy przed nadużyciami, w których osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą [...]
