To, że wszyscy muszą płacić podatki, a także Zzp-er, to już wszyscy wiedzą :). Ich wysokość zależy do indywidualnej sytuacji podatnika.
W tym artykule, przedstawię na przykładach, jak wyglądają podatki osoby prowadzącej działalność jednoosobową (ZZP-er).
Zanim jednak przejdziemy do konkretów, ustalmy kilka ważnych rzeczy:
PROGI PODATKOWE
W 2022 roku mamy dwie stawki podatkowe, a składka na służbę zdrowia (Zvw) wynosi 5,50%.
NAJWAŻNIEJSZE ULGI PODATKOWE DLA PRZEDSIĘBIORCY W HOLANDII
POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
Oczywiście, ta lista odliczeń od podatku nie jest wyczerpująca. Dlatego zawsze dobrze jest mieć oko na stronę internetową organów podatkowych i poprosić doradcę podatkowego o przyjrzenie się Twojej sytuacji. Być może masz prawo do większej zniżki niż myślisz!
Wszystkie przykłady będą na podstawie takiej samej ilości godzin. Załóżmy, że przepracowałeś-aś 45 tygodni, po 40 godzin tygodniowo co daje nam wynik 1800 godzin w ciągu roku. Koszty z tytułu prowadzenia działalności to 5.000€. Stawka: 18€ na godzinę.
STAWKA 18€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (16.312€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (16.312€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
STAWKA 25€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (27.148€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (27.148€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
MIESIĘCZNY DOCHÓD
[ zysk – (podatek do zapłaty + składka Zvw ] ÷ 12 = miesięczny dochód
STAWKA 30€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (34.888€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (34.888€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
MIESIĘCZNY DOCHÓD
[ zysk – (podatek do zapłaty + składka Zvw ] ÷ 12 = miesięczny dochód
STAWKA 35€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (42.628€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (42.628€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
MIESIĘCZNY DOCHÓD
[ zysk – (podatek do zapłaty + składka Zvw ] ÷ 12 = miesięczny dochód
STAWKA 45€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (58.108€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (58.108€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
MIESIĘCZNY DOCHÓD
[ zysk – (podatek do zapłaty + składka Zvw ] ÷ 12 = miesięczny dochód
Jeżeli ten artykuł nie odpowiedział na wszystkie nurtujące Cię pytania lub chciałbyś indywidualne wyliczenie, zapraszam do kontaktu z działem obsługi Klienta NL-Balance! Chętnie pomożemy!
Publikacja 11.01.2022
Plany Budżetowe 2023
Jak co roku, w Prinsjedag rząd holenderski ogłosił zmiany w planowanym budżecie, a co za tym idzie zmiany taryf podatkowych. Co nas czeka? Zmian Stawki podatkowej od spółek B.V. ( Z.o.o.) [...]
Zalety i wady bycia ZZP
Jakie są zalety i wady bycia ZZP w Holandii? Rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej, to poważna decyzja. Nie ma też dostępnego konkretnego podręcznika, który nam w tym pomoże. Korzystając z praktycznych informacji, można łatwo [...]
FISKALNA REZERWA EMERYTALNA – FOR
Fiskalna Rezerwa Emerytalna jest holenderskim przepisem podatkowym dla osób, które są przedsiębiorcami w zakresie podatku dochodowego. Jeśli przedsiębiorca spełnia odpowiednie warunki, może każdego roku odroczyć opodatkowanie pewnej części zysku. Ta odłożona część zysku [...]
Plany budżetowe na 2021 rok
Jak co roku, w Prinsjedag rząd holenderski ogłosił zmiany w planowanym budżecie, a co za tym idzie zmiany taryf podatkowych. Szykują się obniżki podatku dochodowego oraz wzrosną ulgi podatkowe. W 2021 wzrasta też [...]
Zostaw komentarz