Rozpoczęcie działalności jako ZZP w Holandii to nie tylko kwestia biznesowego zmysłu, ale również zrozumienia lokalnego systemu podatkowego. W tym artykule przyjrzymy się, jakie zmiany wprowadzono dla samodzielnych przedsiębiorców w 2024 roku i jak można zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe.
Wysokość podatków zależy od indywidualnej sytuacji podatnika.
W tym artykule, przedstawię na przykładach, jak wyglądają podatki osoby prowadzącej działalność jednoosobową (ZZP-er).
Zanim jednak przejdziemy do konkretów, ustalmy kilka ważnych rzeczy:
PROGI PODATKOWE
W 2024 roku w Holandii obowiązują dwie główne stawki podatkowe. Dodatkowo, każdy przedsiębiorca musi uiścić składkę na służbę zdrowia. To fundamentalna wiedza, która pozwoli Wam lepiej planować swoje finanse.
NAJWAŻNIEJSZE ULGI PODATKOWE DLA PRZEDSIĘBIORCY W HOLANDII
Odliczenia od inwestycji 2024:
Maksymalne odliczenie stosuje się dla inwestycji o wartości od €2.801 do €69. 765. W tym przypadku masz prawo do odliczenia 28% od ceny zakupu. Przy większych inwestycjach procent jest niższy.
POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
Oczywiście, ta lista odliczeń od podatku nie jest wyczerpująca. Dlatego zawsze dobrze jest mieć oko na stronę internetową organów podatkowych i poprosić doradcę podatkowego o przyjrzenie się Twojej sytuacji. Być może masz prawo do większej zniżki niż myślisz!
Wszystkie poniższe przykłady są na podstawie takiej samej ilości godzin. Załóżmy, że przepracowane zostało 45 tygodni, każdy po 40 godzin. Daje nam to wynik 1800 godzin w ciągu roku. Koszty z tytułu prowadzenia działalności to 5.000€.
STAWKA 18€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36,97%) x zysk do opodatkowania (18.662€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (18.662€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
STAWKA 25€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36,97%) x zysk do opodatkowania (29.585€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (29.585€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
STAWKA 30€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36,97%) x zysk do opodatkowania (37.387€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (37.387€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
STAWKA 35€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36.97%) x zysk do opodatkowania (45.189€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (45.189€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
STAWKA 45€ NA GODZINĘ
OBLICZAMY ZYSK
Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)
ODLICZAMY ULGI PODATKOWE
OBLICZAMY PODATEK
[ próg podatkowy (36.97%) x zysk do opodatkowania (60.793€) ] ÷ 100 = podatek (%)
ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE
SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA
[ składka na służbę zdrowia (5,32%) x zysk do opodatkowania (60.793€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)
DOCHÓD
Optymalizacja Podatkowa – Klucz do Efektywnego Biznesu
Zrozumienie i właściwe wykorzystanie systemu podatkowego w Holandii może znacząco wpłynąć na Waszą działalność jako ZZP. Nie zapominajcie, że profesjonalna pomoc księgowa może być nieoceniona w nawigacji po skomplikowanym świecie podatków. Skorzystajcie z doradztwa, aby maksymalizować swoje zyski i legalnie minimalizować obciążenia podatkowe.
Jeżeli ten artykuł nie odpowiedział na wszystkie nurtujące Cię pytania lub chciałbyś indywidualne wyliczenie, zapraszam do kontaktu z działem obsługi Klienta NL-Balance! Chętnie pomożemy!
Aktualizacja 07.03.2024
Masz 1 klienta? To nie oznacza automatycznie problemu
Dla wielu polskich przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność w Holandii temat pozornego samozatrudnienia jest dziś jednym z najważniejszych ryzyk formalnych i podatkowych. Szczególnie dotyczy to opieki zdrowotnej, gdzie współpraca z jedną placówką, korzystanie z ... czytaj więcej >
Jakie jest najlepsze konto firmowe dla samozatrudnionych w Holandii?
Startując z działalnością w Holandii szybko odkrywasz, że samo zdobywanie zleceń to nie wszystko. Do pakietu obowiązków dochodzi m.in. porządek w finansach i konieczność posiadania oddzielnego konta firmowego. Jak wybrać takie, które będzie ... czytaj więcej >
Kontrole pozornego samozatrudnienia w 2026 roku bez kar pieniężnych
WprowadzenieTemat pozornego samozatrudnienia od dłuższego czasu budzi duże emocje wśród przedsiębiorców i zleceniodawców w Holandii. Po miesiącach niepewności rząd uległ presji parlamentu i podjął istotną decyzję: również w 2026 roku Belastingdienst nie będzie nakładał ... czytaj więcej >
KVK: liczba osób prowadzących jednoosobową działalność nadal rośnie, CBS pokazuje spadek aktywności
Dane różnią się, ale ogólny kierunek jest podobny. Liczba samozatrudnionych w Holandii rośnie wolniej, a aktywność zawodowa części z nich spada. Październik z największym wzrostem według KVK W październiku liczba osób zarejestrowanych jako ... czytaj więcej >
