ZZP-er i Podatki

ZZP-er i Podatki

To, że wszyscy muszą płacić podatki, a także Zzp-er, to już wszyscy wiedzą :). Ich wysokość zależy do indywidualnej sytuacji podatnika.

  • Dokładny wywiad na temat sytuacji klienta, wpływa korzystnie na rozliczenie i może znacznie obniżyć należny podatek!

W tym artykule, przedstawię na przykładach, jak wyglądają podatki osoby prowadzącej działalność jednoosobową (ZZP-er).

Zanim jednak przejdziemy do konkretów, ustalmy kilka ważnych rzeczy:

PROGI PODATKOWE

W 2022 roku mamy dwie stawki podatkowe, a składka na służbę zdrowia (Zvw) wynosi 5,50%.

wsparcie dla przedsiębiorców COVID-19
0%
€ 0 do € 69.398
0%
€ 69.398 i więcej
0%
Składka na służbę zdrowia

NAJWAŻNIEJSZE ULGI PODATKOWE DLA PRZEDSIĘBIORCY W HOLANDII

0
ZELFSTANDIGENAFTREK
  • Ulga podatkowa dla samozatrudnionych
    Dotyczy samozatrudnionych przedsiębiorców, którzy spełniają kryterium 1225 godzin

0
STARTERSAFTREK
  • Ulga dla startujących przedsiębiorców
    Masz do niej prawo pod warunkiem, że masz także prawo do ulgi dla samozatrudnionych (ulga powyżej)

    (W ciągu pierwszych pięciu lat po rozpoczęciu działalności gospodarczej możesz ubiegać się o nią maksymalnie 3 razy)

0%
MKB WINSTVRIJSTELLING
  • Kwota zwolniona z zysku 14 % dla MŚP
    Zwolnienie z zysku MŚP jest odliczane od dochodu i ma służyć jako czynnik stymulujący dla małych firm.

0%
INVESTERINGSAFTREK
  • Ulga inwestycyjna
    Masz prawo do ulgi inwestycyjnej, jeśli w danym roku zainwestowałeś w aktywa więcej niż 2401. To może być: automatyzacja, oprogramowanie, narzędzia biurowe itp. Maksymalne odliczenie stosuje się dla inwestycji o wartości od 2.401 do 59. 939.
    W tym przypadku masz prawo do odliczenia 28% od ceny zakupu. Przy większych inwestycjach procent jest niższy.

POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE

0
Algemene heffingskorting
  • Ogólna zniżka podatkowa
    (kwota maksymalna)

0
Arbeidskorting
  • Zniżka dla pracujących
    (kwota maksymalna)

Oczywiście, ta lista odliczeń od podatku nie jest wyczerpująca. Dlatego zawsze dobrze jest mieć oko na stronę internetową organów podatkowych i poprosić doradcę podatkowego o przyjrzenie się Twojej sytuacji. Być może masz prawo do większej zniżki niż myślisz!

Wszystkie przykłady będą na podstawie takiej samej ilości godzin. Załóżmy, że przepracowałeś-aś 45 tygodni, po 40 godzin tygodniowo co daje nam wynik 1800 godzin w ciągu roku. Koszty z tytułu prowadzenia działalności to 5.000€. Stawka: 18€ na godzinę.

STAWKA 18€ NA GODZINĘ

0 godzin w roku
0€ /godzinę
0€ kosztów
0€ OBROTU

OBLICZAMY ZYSK

Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)

0€ ZYSKU

ODLICZAMY ULGI PODATKOWE

0
ulga dla samozatrudnionych
0
ulga dla startujących
0
kwota zwolniona z zysku
0€ ZYSKU
do opodatkowania

OBLICZAMY PODATEK

[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (16.312€) ] ÷ 100 = podatek (%)

0€ PODATKU

ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE

0
ogólna zniżka podatkowa
0
zniżka dla pracujących
6046
PODATKU DO ZAPŁATY

SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA

[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (16.312€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)

0
SKŁADKA ZVW DO ZAPŁATY

STAWKA 25€ NA GODZINĘ

0 godzin w roku
0€ /godzinę
0€ kosztów
0€ OBROTU

OBLICZAMY ZYSK

Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)

0€ ZYSKU

ODLICZAMY ULGI PODATKOWE

0
ulga dla samozatrudnionych
0
ulga dla startujących
0
kwota zwolniona z zysku
0€ ZYSKU
do opodatkowania

OBLICZAMY PODATEK

[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (27.148€) ] ÷ 100 = podatek (%)

0€ PODATKU

ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE

0
ogólna zniżka podatkowa
0
zniżka dla pracujących
0
PODATKU DO ZAPŁATY

SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA

[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (27.148€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)

0
SKŁADKA ZVW DO ZAPŁATY

MIESIĘCZNY DOCHÓD

[ zysk – (podatek do zapłaty + składka Zvw ] ÷ 12 = miesięczny dochód

0
DOCHODU MIESIĘCZNIE

STAWKA 30€ NA GODZINĘ

0 godzin w roku
0€ /godzinę
0€ kosztów
0€ OBROTU

OBLICZAMY ZYSK

Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)

0€ ZYSKU

ODLICZAMY ULGI PODATKOWE

0
ulga dla samozatrudnionych
0
ulga dla startujących
0
kwota zwolniona z zysku
0€ ZYSKU
do opodatkowania

OBLICZAMY PODATEK

[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (34.888€) ] ÷ 100 = podatek (%)

0€ PODATKU

ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE

0
ogólna zniżka podatkowa
0
zniżka dla pracujących
0
PODATKU DO ZAPŁATY

SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA

[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (34.888€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)

0
SKŁADKA ZVW DO ZAPŁATY

MIESIĘCZNY DOCHÓD

[ zysk – (podatek do zapłaty + składka Zvw ] ÷ 12 = miesięczny dochód

0
DOCHODU MIESIĘCZNIE

STAWKA 35€ NA GODZINĘ

0 godzin w roku
0€ /godzinę
0€ kosztów
0€ OBROTU

OBLICZAMY ZYSK

Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)

0€ ZYSKU

ODLICZAMY ULGI PODATKOWE

0
ulga dla samozatrudnionych
0
ulga dla startujących
0
kwota zwolniona z zysku
0€ ZYSKU
do opodatkowania

OBLICZAMY PODATEK

[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (42.628€) ] ÷ 100 = podatek (%)

0€ PODATKU

ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE

0
ogólna zniżka podatkowa
0
zniżka dla pracujących
0
PODATKU DO ZAPŁATY

SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA

[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (42.628€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)

0
SKŁADKA ZVW DO ZAPŁATY

MIESIĘCZNY DOCHÓD

[ zysk – (podatek do zapłaty + składka Zvw ] ÷ 12 = miesięczny dochód

0
DOCHODU MIESIĘCZNIE

STAWKA 45€ NA GODZINĘ

0 godzin w roku
0€ /godzinę
0€ kosztów
0€ OBROTU

OBLICZAMY ZYSK

Odejmując koszty firmy (5.000€) od obrotu, otrzymujemy zysk (przed opodatkowaniem)

0€ ZYSKU

ODLICZAMY ULGI PODATKOWE

0
ulga dla samozatrudnionych
0
ulga dla startujących
0
kwota zwolniona z zysku
0€ ZYSKU
do opodatkowania

OBLICZAMY PODATEK

[ próg podatkowy (37,07%) x zysk do opodatkowania (58.108€) ] ÷ 100 = podatek (%)

0€ PODATKU

ODLICZAMY POZOSTAŁE ULGI PODATKOWE

0
ogólna zniżka podatkowa
0
zniżka dla pracujących
0
korekta stawki odliczeń
0
PODATKU DO ZAPŁATY

SKŁADKA NA SŁUŻBĘ ZDROWIA

[ składka na służbę zdrowia (5,5%) x zysk do opodatkowania (58.108€) ] ÷ 100 = składka do zapłaty (%)

0
SKŁADKA ZVW DO ZAPŁATY

MIESIĘCZNY DOCHÓD

[ zysk – (podatek do zapłaty + składka Zvw ] ÷ 12 = miesięczny dochód

0
DOCHODU MIESIĘCZNIE

Jeżeli ten artykuł nie odpowiedział na wszystkie nurtujące Cię pytania lub chciałbyś indywidualne wyliczenie,  zapraszam do kontaktu z działem obsługi Klienta NL-Balance! Chętnie pomożemy!

Publikacja  11.01.2022

Co oznacza ZVW – Inkomensafhankelijke bijdrage ZVW

05/03/2019|

Po rozliczeniu z podatku dochodowego w Holandii jako przedsiębiorca prawie zawsze otrzymujesz kwotę do zapłaty - to składka ubezpieczenia zdrowotnego ZVW. Jej wysokość jest zależna od Twojego dochodu: im więcej zarobisz, tym więcej [...]

BIJTELLING w 2018 roku

09/02/2018|

Bijtelling – jest to kwota(dodatek)  do zapłacenia na rzecz prywatnego korzystania z auta służbowego Jeździsz prywatnie samochodem należącym do firmy/pracodawcy? To musisz dodać do zysku lub dochodu określoną kwotę z tytułu używania auta [...]

Kiedy jesteś przedsiębiorcą?

12/12/2016|

Nie każdy, kto chce być przedsiębiorcą jest przedsiębiorca z tytułu podatku dochodowego. Jeśli działalność odbywa się w obrocie handlowym lub usługach i osiągany jest zysk oraz mamy do czynienia ze źródłem dochodu to [...]

2023-10-06T16:33:58+02:00
Przejdź do góry