Zbliżające się święta to doskonała okazja, aby obdarować pracowników i klientów upominkami, co pomaga budować trwałe relacje biznesowe i może przynieść korzyści podatkowe. Aby jednak skorzystać z odliczeń, ważne jest odpowiednie zaplanowanie prezentów i upewnienie się, że spełniają one wymogi fiskalne.
Jak odliczyć koszty podarunków w eenmanszaak?
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą (eenmanszaak), możesz zaliczyć koszty podarunków do wydatków firmowych, co zmniejszy Twoją podstawę opodatkowania. Limit, jaki można odliczyć na jedną osobę w ciągu roku, wynosi 227 euro (bez VAT). Aby skorzystać z tego odliczenia, pamiętaj o odpowiedniej dokumentacji.
Metody odliczenia kosztów reprezentacyjnych
Przedsiębiorcy mają do wyboru dwie metody odliczenia kosztów reprezentacyjnych:
- Drempelbedrag (kwota progowa): W 2024 roku kwota progowa wynosi 5.600 euro.
- 80%-regeling: Możesz odliczyć 80% wszystkich kosztów reprezentacyjnych, niezależnie od ich wysokości. Ta metoda jest często korzystniejsza dla mniejszych firm.
Jeśli prowadzisz firmę podlegającą podatkowi dochodowemu od osób prawnych (vennootschapsbelasting), możesz odliczyć 73,5% kosztów reprezentacyjnych.
Podarunki dla pracowników
Podarunki dla pracowników, zwłaszcza w okresie świątecznym, mogą wzmocnić relacje i pozytywnie wpłynąć na atmosferę w firmie. Warto jednak pamiętać, że takie upominki mogą zostać opodatkowane jako dodatkowy dochód pracownika, chyba że spełniają warunki zwolnienia, na przykład są to prezenty okolicznościowe o wartości do 25 euro.
Praktyczne wskazówki dla eenmanszaak
- Dokumentacja: Zbieraj rachunki i informacje o obdarowanych osobach, aby wykazać, że prezenty były uzasadnione z punktu widzenia biznesowego.
- Wybór metody odliczenia: Jeśli prowadzisz eenmanszaak, metoda 80%-regeling może być korzystniejsza, szczególnie jeśli nie osiągasz kwoty progowej 5.600 euro.
Podsumowanie
Podarunki to świetne narzędzie do budowania relacji biznesowych, ale ich rozliczenie podatkowe wymaga przestrzegania określonych zasad i limitów. Wybierz odpowiednią metodę odliczenia kosztów reprezentacyjnych – drempelbedrag lub 80%-regeling – w zależności od potrzeb Twojej firmy. Pamiętaj, że odpowiednia dokumentacja i planowanie pozwolą Ci w pełni wykorzystać możliwości podatkowe związane z podarunkami.
Publikacja 15.12.2024
Kiedy jesteś przedsiębiorcą?
Nie każdy, kto chce być przedsiębiorcą jest przedsiębiorca z tytułu podatku dochodowego. Jeśli działalność odbywa się w obrocie handlowym lub usługach i osiągany jest zysk oraz mamy do czynienia ze źródłem dochodu to [...]
Moduł oceny samozatrudnienia- sprawdź, czy Twoja firma jest przygotowana na nowe przepisy
Wprowadzenie Od 1 stycznia 2025 roku holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) wprowadza surowsze kontrole w celu wykrycia przypadków tzw. ukrytego samozatrudnienia. Dla wielu samozatrudnionych (zzp'er) oznacza to potrzebę przeanalizowania swojej współpracy z klientami, aby [...]
ZZP-er i PODATKI
Rozpoczęcie działalności jako ZZP w Holandii to nie tylko kwestia biznesowego zmysłu, ale również zrozumienia lokalnego systemu podatkowego. W tym artykule przyjrzymy się, jakie zmiany wprowadzono dla samodzielnych przedsiębiorców w 2024 roku i [...]
Nowa ustawa ma zakończyć niepewność wokół samozatrudnienia
Rząd chce położyć kres niejasnościom związanym z pracą na własny rachunek. Minister Eddy van Hijum z resortu spraw społecznych przedstawił projekt nowej ustawy, która ma jasno określić, kto jest prawdziwym przedsiębiorcą, a kto [...]
