Czy Twoje Hobby to Już Firma? Sprawdź, Kiedy Musisz Się Zarejestrować

Wielu przedsiębiorczych mieszkańców Holandii zastanawia się, czy mogą prowadzić działalność hobbystyczną bez konieczności rejestracji firmy i płacenia podatków. Holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) rozróżnia jednak wyraźnie działalność hobbystyczną od pełnoprawnej firmy. W tym artykule wyjaśniamy, jakie są różnice oraz jakie obowiązki podatkowe mogą się z tym wiązać.

Czym Jest Działalność Hobbystyczna?

Działalność hobbystyczna to aktywność wykonywana dla przyjemności, która może, ale nie musi generować dochodu. Kluczowe cechy hobby to:

Brak nastawienia na zysk – jeśli działalność nie ma na celu systematycznego zarabiania pieniędzy.
Brak regularności – np. sprzedaż rękodzieła tylko okazjonalnie, bez stałych klientów.
Brak profesjonalnej struktury biznesowej – brak strony internetowej, reklamy, umów czy wystawiania faktur.
Minimalne ryzyko finansowe – brak inwestycji w sprzęt, reklamę czy wynajem lokalu.

Kiedy Hobby Staje Się Firmą?

Belastingdienst może uznać działalność za firmę (onderneming), jeśli spełnia ona następujące warunki:

Regularność – jeśli sprzedajesz swoje produkty lub usługi w sposób ciągły.
Nastawienie na zysk – jeśli podejmujesz działania w celu osiągnięcia dochodu.
Stała baza klientów – jeśli masz stałych lub powracających klientów.
Ponoszenie ryzyka biznesowego – np. inwestowanie w materiały, prowadzenie kampanii marketingowych.

Jeśli Twoja działalność spełnia te kryteria, konieczna może być rejestracja w Izbie Handlowej (KvK) oraz odprowadzanie podatków.

Obowiązki Podatkowe

Jeśli działalność hobbystyczna generuje dochód, warto sprawdzić, jakie obowiązki podatkowe mogą się z tym wiązać.

Podatek Dochodowy

Jeśli działalność zostanie uznana za firmę, dochody należy zgłosić jako zysk przedsiębiorstwa.
Jeśli jest to tylko dodatkowe źródło dochodu, może być zakwalifikowane jako „inne prace” (overige werkzaamheden) i podlegać opodatkowaniu jako dodatkowy dochód.

Podatek VAT (BTW)

Jeśli Twój roczny obrót nie przekracza 20 000 euro, możesz skorzystać z tzw. Kleineondernemersregeling (KOR), zwalniającego z obowiązku płacenia VAT.

Gdzie Znaleźć Więcej Informacji?

Szczegółowe informacje na temat klasyfikacji działalności można znaleźć na oficjalnych
stronach Belastingdienst:

Czy jesteś przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego? Sprawdź tutaj.

Podsumowanie

Prowadzenie działalności hobbystycznej w Holandii jest możliwe, ale jeśli zaczyna ona generować regularne dochody i wygląda jak biznes, konieczna może być rejestracja firmy oraz odprowadzanie podatków.

Publikacja 03.03.2025